Az ONLINE SZÁMLÁZÁS szabályai 2020. 07. 01-től
Mindenkire vonatkozik az új szabályozás, függetlenül a cég vagy adózási formától, tehát ha számla kerül kibocsátásra, és annak vevője adóalany, 2020. 07. 01-től adatot kell szolgáltatni a teljes számla adattartalomról tételesen!
Regisztráció köteles:
- a katás,
- a sima egyéni vállalkozó,
- a cégek,
- a szövetségek, az alapítványok, egyesületek és
- az ADÓSZÁMOS MAGÁNSZEMÉLYEK is stb., akik számlát állítanak ki!
Fontos, hogy mindenki regisztráljon a https://onlineszamla.nav.gov.hu/home linken!
Aki még nem regisztrált korábban – mert pl. alanyi mentességet választott –, tegye meg, mert a regisztráció mindenki számára legkésőbb 2020. július 1-ig tulajdonképpen kötelező, és kötelezővé válik minden számláról az adatszolgáltatás is, függetlenül annak áfa tartalmáról (kivéve a magánszemélyeknek kibocsátott számla)!
(A felkészülés jegyében érdemes megfontolni a számlázóprogram használatára való átállást, mivel a program az online adatszolgáltatást a regisztráció után már megoldja a számlát kiállító helyett.)
- 2020. július 1-től a Vevő adószámának feltüntetése KÖTELEZŐ TARTALMI ELEME LESZ A SZÁMLÁNAK!
Ezért javasolt már most elkezdeni az erre való átállást. KIVÉTEL NÉLKÜL, VALAMENNYI BELFÖLDI PARTNER ADÓSZÁMÁNAK ELSŐ NYOLC SZÁMJEGYÉT fel kell tüntetni a számlán. Természetesen továbbra is kötelező az adószám (eu adószám) feltüntetése az uniós számlákon. Magánszemély vevő esetén nem kell feltüntetni sem adószámot (lévén nincs neki), sem pedig adóazonosító jelet, legalábbis egyelőre!
- 2020. július 1-jét követően a számla kiállítási határideje a teljesítéstől számított 8 napra csökken az online számla adatszolgáltatásnak köszönhetően. Ha ezzel késés lesz, a NAV rendszere szinte azonnal fogja tudni azt jelezni.
- 2020. július 1-től MINDEN belföldi adóalany részére kibocsátott számláról – tekintet nélkül annak áfa tartalmára – online adatszolgáltatást kell teljesíteni, az alábbiak szerint:
à 500.000,- forint áfa tartalmat meg nem haladó számlák esetében: 4 napon belül
à500.000,- forint áfa tartalmat meghaladó számlák esetében: haladéktalanul, de legkésőbb 24 órán belül! (Számlázó program használata esetén a számla elkészítésével egyidejűleg a programnak képesnek kell lenni a számla adatszolgáltatás beküldésére.)
AZ ALANYI MENTES SZÁMLÁKAT IS TELJESKÖRŰEN JELENTENI KELL! Természetesen, aki áfás számlát állít ki, arra is vonatkozik a szabályozás, és a kézzel kiállított számlákra is!
- Aki számlázó programot használ – és eddig nem volt dolga az online adatszolgáltatással – az ellenőrizze a számlázó programját, mert a NAV regisztrációkor a kapott kulcsot bele kell írni a számlázó program meghatározott helyére! Alanyi mentesként erre fokozott figyelmet kell fordítani!
- Pénztárgépet használók esetében: 2020. július 1-jét követően, ha a vevő számlát kér, azt NE ÜSSÉK BE A PÉNZTÁRGÉPBE! Az ilyen számlákat is annak teljes adattartalmával jelenteni kell majd:
à ha a partner adóalany: 2020. július 1-től,
à magánszemélyek esetében a jelentési kötelezettség kitolódik: 2021. január 1-re, de akkortól kötelező lesz!
Pénztárgéppel rendelkezőknek is kötelező regisztrálni!
- További lényeges tudnivalók:
- aki eddig nyugtát bocsátott ki, az ezt továbbra is megteheti, mivel a nyugta nem számla, e tekintetben egyelőre nincs azonnali adatszolgáltatási kötelezettség. De ha a vevő számlát kér, annak kiállítását nem lehet megtagadni!
- aki kézi számla kiállítást választ, továbbra is megteheti, semmi nem tiltja, ám ekkor is regisztrálni kell, és az ilyen kézi számlák adattartalmát a NAV rendszerébe bejelentkezés után rögzíteni kell a fentiekben vázolt szabályok szerint!
- lehet számlát számlázó programmal is és kézi tömbbel is adni, ott és ahol ez indokolt, de kézi számlatömb tekintetében figyelemmel kell lenni az előző pontban írottakra!
- az online adatszolgáltatás egyelőre nem váltja ki a PTGSZLAH adatszolgáltatást (azon pénztárgép használatára kötelezett adózók kötelezettsége, akik online pénztárgép üzemeltetése helyett a számla kiállítást választották), azt továbbra is kell küldeni!
- az adószámos magánszemélynek is kötelező a számla feltöltése, amennyiben belföldi adóalanynak, vagyis valamilyen vállalkozásnak állít ki számlát július egytől.
- Ahhoz, hogy a NAV számlálóban regisztrálni tudjon ügyfélkaput kell nyitni, utána tud regisztrálni. 4 napon belül fel kell tölteni a kiállított számlát a NAV rendszerébe, melyhez a vevő adószámára szükség van.